财务出纳的工作与职责，财务出纳工作与职责解析

一、出纳的基本概述

财务出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，出纳的主要职责是负责现金收付和银行结算等业务，确保企业资金的安全与准确记录。

在日常工作中，财务出纳记账至关重要，每一笔现金的收支都要详细记录在现金日记账中，包括日期、收入金额、支出金额、余额等信息，对于银行存款的收付，同样要在银行存款日记账中准确记载，与银行对账单进行核对，确保账实相符。

二、现金管理与记账

现金管理是出纳工作的重点之一，出纳需要严格遵守现金管理制度，确保现金的安全与合理使用。

在记账方面，当收到现金时，要及时开具收款收据，并在现金日记账中按照规定格式进行登记，某日收到客户的现金货款 5000 元，出纳需在日记账中记录日期、“收到 XX 客户货款”5000 元收入金额等，当支付现金时，如报销差旅费 1000 元，也要准确记录支出的日期、“XX 员工差旅费报销”1000 元支出金额等信息，通过详细的记账，能够清晰地反映现金的流动情况。

三、银行结算与记账

随着企业业务的发展，银行结算业务日益频繁，出纳需要熟悉各种银行结算方式，如支票、汇票、本票等。

当开出支票支付款项时，出纳要在银行存款日记账中记录日期、“支付 XX 款项支票”支出金额等，将支票存根作为记账凭证的附件，收到银行存款时，如银行转账收款 8000 元，也要及时在日记账中登记相应信息，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行账目的准确性。

四、票据管理与记账

票据是出纳工作中常见的业务凭证，出纳要妥善保管各种票据，如发票、收据、支票等。

对于收到的发票和收据，要核对其真实性和完整性，并按照规定进行记账，收到供应商开具的发票 3000 元，需在相关账目下记录该笔支出，对于开出的支票等票据，要进行登记和管理，确保票据的安全使用，在记账时，要根据票据的具体情况准确记录，以便后续的查询和核对。

五、财务报表与出纳工作

出纳的记账工作与财务报表的编制密切相关，虽然出纳主要负责